IKE czy IKZE - jakie są jeszcze alternatywy?

IKE, czyli Indywidualne Konto Emerytalne, to dobrowolna forma odkładania pieniędzy na dodatkową emeryturę, której głównym założeniem jest gromadzenie środków na przyszłość w długiej perspektywie czasowej. Konto IKE może założyć każdy kto ukończył 16 lat.

Najważniejsze zasady funkcjonowania IKE są następujące:

• w ramach jednego IKE może zbierać pieniądze wyłącznie 1 osoba;
• limit wpłat w ciągu roku to 3-krotność przeciętnego prognozowanego na dany rok miesięcznego wynagrodzenia za pracę w gospodarce narodowej (w 2024 roku kwota ta wynosi 23 472 zł);
• wypłata środków bez opodatkowania stawką 19% (czyli tzw. podatku Belki) jest możliwa dopiero po osiągnięciu 60. roku życia bądź po nabyciu przez właściciela konta uprawnień do emerytury i ukończeniu 55. roku życia. Co ważne, konieczne jest także wcześniejsze dokonywanie wpłat na IKE przez co najmniej 5 dowolnych lat kalendarzowych albo wpłata ponad połowy wartości wpłat nie później, niż na 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę z IKE;
• wcześniejszy zwrot z IKE w części lub w całości jest możliwy w każdej chwili, ale wiąże się z koniecznością uregulowania należnego podatku od zysków kapitałowych w wysokości 19%.

Zgromadzone na IKE środki mogą być inwestowane na różne sposoby, np. w oparciu o fundusze inwestycyjne, lokaty bankowe, obligacje skarbowe lub akcje w zależności od oferty instytucji oferującej dane rozwiązanie.

IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to również dobrowolna forma oszczędzania na emeryturę, która pozwala na długoterminowe gromadzenie oraz inwestowanie środków. Zasadnicza różnica w porównaniu do IKE polega na tym, że IKZE umożliwia odliczenie wpłat od dochodu w corocznym rozliczeniu PIT (ulga podatkowa).

Główne zasady funkcjonowania IKZE są następujące:

• w ramach IKZE oszczędzać może tylko 1 osoba;
• limit wpłat na konto IKZE w ciągu roku wynosi 1,2-krotność przeciętnego prognozowanego na dany rok miesięcznego wynagrodzenia, czyli w 2024 r. dla osób fizycznych jest to maksymalnie 9388,80 zł, natomiast dla osób prowadzących jednoosobową pozarolniczą działalność (samozatrudnionych) obowiązuje wyższy limit, wynoszący 14083,20 zł (1,8-krotność przeciętnego prognozowanego na dany rok miesięcznego wynagrodzenia).
• wpłaty dokonane w roku podatkowym można odliczyć od podstawy opodatkowania;
• wypłata oszczędności zgromadzonych w ramach IKZE może nastąpić dopiero po ukończeniu 65 roku życia i pod warunkiem wcześniejszego dokonywania wpłat na IKZE przez co najmniej 5 dowolnych lat kalendarzowych.
• wcześniejsza wypłata z IKZE (przed 65. rokiem życia) jest możliwa, ale można jedynie wypłacić całość zgromadzonych środków (tzw. zwrot) – nie ma możliwości dokonania wypłaty częściowej.
• kwoty wypłat z IKZE po 65 roku życia podlegają opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym w wysokości 10%, a wcześniejsze zwroty są opodatkowane wg skali tj. 12% i 32% (z uwzględnieniem kosztów uzyskania przychodów).

Podobnie jak w przypadku IKE, środki z IKZE mogą być inwestowane na różne sposoby, np. w fundusze inwestycyjne, akcje lub obligacje.
 

Zarówno IKE, jak i IKZE mają wiele cech wspólnych, ale pod pewnymi względami zasadniczo się od siebie różnią. Dotyczy to przede wszystkim limitów wpłat, zasad i limitów wypłaty zgromadzonych środków, ewentualnych ulg oraz kwestii związanych z koniecznością zapłaty podatku. Porównanie obejmujące najważniejsze różnice między IKE a IKZE przedstawiamy poniżej w formie tabeli.

	IKE	IKZE
Limit wpłat w 2024 r.	23.472 zł dla wszystkich	9.388,82 zł – podstawowy limit
Należny podatek	brak lub 19% od zysków przy wcześniejszej wypłacie	10% od całej kwoty, pobierany przy wypłacie; według skali przy wcześniejszym zwrocie
Odliczenie rocznych wpłat od podstawy opodatkowania PIT	niemożliwe	możliwe
Wcześniejsza całkowita wypłata	możliwa	możliwa w postaci tzw. zwrotu
Wcześniejsza częściowa wypłata	możliwa	niemożliwa

 

Warto podkreślić, że każda osoba spełniająca warunki formalne może posiadać konta IKE i IKZE jednocześnie

Poza IKE oraz IKZE na rynku są dostępne także inne alternatywy dla osób, które chcą zabezpieczyć się finansowo na czas emerytury. Są to:

• PPE (Pracownicze Programy Emerytalne) – grupowe programy oszczędnościowe oferowane przez pracodawców, które pozwalają na odkładanie środków na emeryturę. Są to programy dobrowolne, a zgromadzone środki można wypłacić generalnie po ukończeniu 60. roku życia;
• PPK (Pracownicze Plany Kapitałowe) – dobrowolne plany emerytalne, w których pracodawca, pracownik oraz państwo wspólnie dokładają się do gromadzenia kapitału, który można wypłacić po ukończeniu 60. roku życia;
• Prywatne ubezpieczenia ochronno-oszczędnościowe – produkty ubezpieczeniowe, które umożliwiają jednoczesne gromadzenie kapitału na przyszłą emeryturę oraz stanowią zabezpieczenie finansowe dla bliskich osoby ubezpieczonej na wypadek jej śmierci. Przykładem takiego ubezpieczenia jest omówione szerzej w dalszej części artykułu ubezpieczenie EMERYTURA BEZ OBAW z oferty Pru.

Najważniejszą cechą tego typu produktów w porównaniu do IKE i IKZE jest fakt, że pozwalają one na finansowe zabezpieczenie Twoich bliskich dzięki odpowiednio dobranej ochronie na życie i zdrowie, jednocześnie umożliwiając systematyczne gromadzenie kapitału, który pomoże Ci w czasie emerytury utrzymać dotychczasowy standard życia.

Ubezpieczenie ochronno-oszczędnościowe EMERYTURA BEZ OBAW oferowane przez towarzystwo ubezpieczeń Prudential w Polsce (działające obecnie pod szyldem marki Pru) to także:

• różne profile oszczędzania do wyboru, co będzie miało wpływ na wysokość ewentualnych premii ponad podstawową kwotę świadczenia,
• opcja gwarancji, dzięki której masz pewność, że świadczenie wypłacane w razie dożycia będzie co najmniej równe kwocie wszystkich wpłaconych składek,
• możliwość rozszerzenia zakresu ochrony o umowy dodatkowe, zapewniające dodatkowe wsparcie finansowe dla osoby ubezpieczonej oraz jej bliskich na wypadek zdarzeń losowych takich jak np. poważne zachorowanie, trwała niezdolność do pracy czy pobyt w szpitalu.

Co równie ważne, tego typu ubezpieczenia ochronno-oszczędnościowe nie są narażone na wahania cykli koniunkturalnych w przeciwieństwie do IKZE czy IKE, które często są oparte np. na funduszach inwestycyjnych lub innych wrażliwych na zmiany instrumentach finansowych.

Ubezpieczenie ochronno-oszczędnościowe EMERYTURA BEZ OBAW wyróżnia również dodatkowa opcja zabezpieczenia realizacji celu dzięki możliwości zawarcia umów dodatkowych do umowy głównej, obejmujących przejęcie opłacania składek w przypadku poważnej choroby lub inwalidztwa. Dzięki temu zyskujesz pewność, że zaplanowana kwota na przyszłą emeryturę zostanie uzbierana, niezależnie od nieprzewidzianych zdarzeń losowych objętych ochroną, które w innym przypadku mogłyby Ci uniemożliwić samodzielne odkładanie pieniędzy.

IKZE i IKE są powszechnie znane jako sposoby odkładania pieniędzy na emeryturę, ale warto pamiętać, że oprócz systemowych rozwiązań istnieją inne opcje, które mogą pomóc Ci skutecznie zabezpieczyć finansowo na przyszłość nie tylko siebie, ale także Twoich bliskich.

Ostatnia aktualizacja: 10.12.2024 r.

Powyższy artykuł zawiera wybrane informacje na temat niektórych cech umowy ubezpieczenia oferowanej przez Prudential International Assurance plc S.A. Oddział w Polsce. Przez zawarciem umowy ubezpieczenia prosimy o zapoznanie się z ogólnymi warunkami ubezpieczenia.

Materiał ma charakter marketingowy.